BOLU OVASI SULAMA BİRLİĞİ DENETİM RAPORU
04.01.2017
BOLU OVASI SULAMA BİRLİĞİ
2015 YILI
İDARİ VE MALİ DENETİM RAPORU
|
|
İÇİNDEKİLER
4.1.4. Birlik Teşkilatına İlişkin Tespitler……………………………………………… 6
Bolu Merkez, Büyük Camii Mah. Sanat Sok. Köroğlu Çarşısı No:12 adresinde faaliyette bulunan Bolu Ovası Sulama Birliğinin 2015 yılı işlemleri, 6172 sayılı Sulama Birlikleri Kanununun 18’inci maddesi kapsamında İdari ve mali yönden denetlenmiştir.
Bolu Ovası Sulama Birliği Başkanlığının 2015 yılına ait iş ve işlemleri 14/11/2016 tarih 273 sayılı Bolu Valiliği onayı ile oluşturulan Denetleme Komisyonu tarafından, 6172 sayılı Sulama Birlikleri Kanununun 18.Maddesine göre İdari yönden 21-30/11/2016 tarihleri arasında denetlenmiştir. Belirlenen hata ve noksanlıklar ile tenkit ve tavsiyeye değer hususlar, aşağıda maddeler halinde açıklanmıştır.
Bolu Ovası Sulama Birliğinin proje tipi pompaj ve klasik sulama yöntemi şeklindedir. Birlik tarafından kullanılan sulama tesisleri için yapılan giderlerin yıllar itibariyle arttığı görülmektedir. Kanalların çok eski olması, bakım ve onarım için gerekli olan kaynağın ayrılamaması ve yeterince bakım ve onarım yapılmaması nedeniyle sulanmayan alanların arttığı anlaşılmıştır. Bütün bunlar için yeterli kaynağın sağlanması hususunda azami gayretin gösterildiği görülmüştür.
Sulama projesinin DSİ tarafından klasik açık sistemden kapalı sulama projesi tipine çevirmek amaçlı yenilenmesi için çalışmaların devam ettiği tespit edilmiştir.
Denetleme Komisyonu tarafından, 6172 sayılı Sulama Birlikleri Kanununun 18.Maddesine göre İdari yönden denetlenmiş olup; görülebilen hata ve noksanlıklar ile tenkit ve tavsiyeye değer hususlar, aşağıda maddeler halinde açıklanmıştır.
2. ÖNCEKİ TEFTİŞ
Denetimimiz sırasında, Bolu Ovası Sulama Birliğinin 2014 yılına ilişkin hesap ve işlemlerinin denetimi sonucunda düzenlenen 27.11.2015 tarihli denetim raporunda yer alan hususlar da dikkate alınmış lüzumu görülmesi halinde bu hususlara maddeler halinde değinilmiştir.
3. SULAMA BİRLİĞİ HAKKINDA GENEL BİLGİ
Bolu Ovası Sulama Birliğince 6172 sayılı Kanuna esas hazırlanan ÇAS, 17.05.2012 tarihli Bakanlık Olur’u ile yürürlüğe girmiştir. Sulama tesisinin işletme, bakım ve yönetim sorumluluğu 20.06.2003 tarihli Bakanlık Olur’u ile Bolu Ovası Sulama Birliği’ne devredilmiş olup, devir protokol tarihi 15.08.2003’dür .
BOLU OVASI SULAMA BİRLİĞİNİN
DEVRALDIĞI TESİSLERE İLİŞKİN GENEL BİLGİLER
|
Yeri
|
Bolu
|
|
İşletmeye Alındığı Yıl
|
Cazibe-1970 Pompaj-1985
|
|
Devir Yılı (Bakanlık Olur tarihi
|
15.08.2003
|
|
Su Kaynağı
|
Gölköy Barajı
|
|
Net Sulama Alanı
|
8550 ( ha)
|
|
C= 5800 ha
|
|
|
P= 2750 ha
|
|
|
Su Temini (Cazibe/Pompaj)
|
Yağmurlama
|
|
Şebeke Tipi
|
Beton kaplamalı trapez kanal
|
|
Projesinde Önerilen Sulama Yöntemi
|
Cazibe+ Pompaj
|
|
Mevcut Sulama Yöntemi
|
Yağmurlama % 100
|
Birlik 01.08.2016 tarihli olağan meclis toplantısı kapsamında yönetim kurulu, denetim kurulu üyelerini tekrar seçmiştir. Yapılan son seçim öncesi ve sonrası kurul yapısı aşağıdaki gibidir;
|
Adı Soyadı
|
Görevi
|
Mevcut Durum
|
İlk Seçim Dönemi ile Son
Seçim Dönemi Arası (16/09./2012- 01.08/2016 arası) |
|
Yönetim Kurulu Başkanı
|
Başkan
|
16.09.2012/2016 arası)
|
|
|
Zeki CORAZOĞLU
|
Yönetim Kurulu Asıl üye
|
Yönetim-Asil Üye
|
2014-2016 arası
|
|
Hüseyin ÇÖL
|
Yönetim Kurulu Asıl üye
|
Yönetim-Asil Üye
|
2014-2016 arası
|
|
Tacettin ZEYBEK
|
Yönetim Kurulu Asıl üye
|
Yönetim-Asil
|
2014-2016 arası
|
|
Mehmet ASLAN
|
Yönetim Kurulu Asıl üye
|
Yönetim-Asil
|
2014-2016 arası
|
|
Ahmet KARAÖZ
|
Denetim Kurulu Asıl Üye
|
Denetim- Asil
|
2014-2016 arası
|
|
Fahrettin TINAZ
|
Denetim Kurulu Asıl Üye
|
Denetim- Asil
|
2014-2016 arası
|
|
Tacettin ÖZDEMİR
|
Denetim Kurulu Asıl Üye
|
Denetim- Asil
|
2014-2016 arası
|
Birlik müdürü ve birlik saymanı hakkındaki bilgiler aşağıdaki gibidir.
|
Görevi
|
Adı Soyadı
|
Mesleği
|
Hizmet Süresi
|
|
Birlik Müdürü
|
Ekrem YILMAZ
|
Muhasebeci
|
14 yıl
|
Sulama Birliğinin Gayri Menkul Varlığı: Sulama Birliğinin bina varlığına aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
|
Sıra No
|
Binanın Cinsi
|
Adedi
|
İktisap Şekli
|
İktisap Yılı
|
|
1
|
Hizmet Binası
|
1
|
Kira
|
|
|
2
|
Depo-Ambar
|
1
|
DSİ-Geçici Tahsis
|
|
|
3
|
Lojman
|
2
|
DSİ-Geçici Tahsis
|
Alet, Ekipman ve Makine-Araç Varlığı: Sulama Birliğinin alet, ekipman ve araç - makine varlığına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
|
Makina, Araç ve Alet-Ekipman Varlığı
|
|||
|
Sıra No
|
Cinsi-Modeli
|
Mevcut Adet
|
|
|
1
|
Bilgisayar
|
4
|
|
|
2
|
El Telsizi
|
10
|
|
|
3
|
Araç Telsizi
|
3
|
|
|
4
|
Sabit Telsiz
|
1
|
|
|
5
|
Motosiklet
|
12
|
|
|
5
|
Betoniyer
|
1
|
|
|
6
|
Bantam İş Makinası
|
1
|
|
|
7
|
Beko Loder Kazıcı Yükleyici
|
1
|
|
|
8
|
Vinç Kamyon
|
1
|
|
|
9
|
Çift Kabinli Kamyonet
|
1
|
|
|
10
|
Minibüs
|
1
|
|
4. DENETİME İLİŞKİN TESPİTLER
4.1. İDARİ DENETİME İLİŞKİN TESPİTLER
4.1.1. Birlik Meclisine İlişkin Tespitler
4.1.1.1. Yönetim ve Denetim Kurulu Seçimi ve Seçim Dönemine İlişkin Tespitler:
ÇAS’nün 33. Maddesine göre yapılan incelemede; Yönetim ve Denetim Kurulu üyelikleri yapısında herhangi bir uygunsuzluk bulunmamış yapılan seçimlerin mevzuata uygun olduğu belirlenmiştir.
4.1.1.2. Sulama Birliğinin Görev Alanındaki Yerleşim Yerlerine Göre Birlik Meclisi Üye Seçimine İlişkin Tespitler:
Bolu Ovası Sulama Birliği’nin Ana Statüsü’nün 14’üncü maddesine göre Birlik görev alanındaki yerleşim yerlerine göre olması gereken ve İlçe Seçim Kurulu Kararı’na göre seçilmiş olan meclis üye sayıları aşağıdaki gibidir.
|
Sıra No
|
Yerleşim Yeri Adı
|
Meclis Üye Sayısı
|
|
1
|
Bahçeköy
|
1
|
|
2
|
Büyükberk
|
2
|
|
3
|
Çampınar
|
1
|
|
4
|
Çamyayla
|
2
|
|
5
|
Çayırköyü
|
2
|
|
6
|
Demirciler
|
2
|
|
7
|
Doğancı
|
1
|
|
8
|
Hıdırşeyhler
|
2
|
|
9
|
Ilıcakınık
|
1
|
|
10
|
Oğuldoruk
|
1
|
|
11
|
Okçular
|
2
|
|
12
|
Örencik
|
1
|
|
13
|
Sultan
|
1
|
|
14
|
Sultanbey
|
2
|
|
15
|
Susuzkınık
|
1
|
|
16
|
Taşoluk
|
2
|
|
17
|
Vakıfgeçitveren
|
2
|
|
18
|
Yakabayat
|
1
|
|
19
|
Yazıören
|
2
|
|
20
|
Yeniakçakavak
|
2
|
|
21
|
Yenigeçitveren
|
2
|
|
22
|
Yeniköy
|
1
|
|
Toplam
|
34
|
|
ÇAS’nün 14. Maddesi gereği; Sulama sahası içerisinde bulunan her bir yerleşim biriminin asgari iki üye ile Mecliste temsil edilmesi gerekmektedir. Yapılan incelemede sulama sahası içerisinde bulunan Bahçeköy, Çampınar, Doğancı, Ilıcakınık, Oğuldoruk, Sultan, Susuzkınuk, Yakabayat ve Yeniköy’ün bir üye ile temsil edildiği tespit edilmiştir. Bu durum Birlik Müdürünce “aday bulunamamasından kaynaklandığı “şeklinde ifade edilmiştir.
4.1.1.3. Borçlu Meclis Üyeleri
Sulama Birliği meclis üyelerinin, sulama birliğine olan borçları konusunda, Birlik Ana Statü madde 34’e göre “Birliğe borcu olanlar ile kendi dönemlerine ilişkin hesapları ibra edilmemiş olan yönetim kurulu üyeleri, denetim kurulu üyesi olamaz.” düzenlemesinden hareketle yapılan incelemede borçlu meclis üyesinin olmadığı Birlik Müdürünce ifade edilmiştir.
4.1.1.4 Meclis Toplantılarına Katılmayanlar
|
Üye Adı-Soyadı/Görevi
|
02/04/2015
|
19/11/2015
|
||
|
Katıldı
|
Katılmadı
|
Katıldı
|
Katılmadı
|
|
|
Sabahattin ALTUNEL
|
X
|
|
X
|
|
|
Yaşar TERZİ
|
X
|
|
X
|
|
|
Necip ÖZMEN
|
X
|
|
X
|
|
|
İlyas KAYALIOĞLU
|
X
|
|
X
|
|
|
Ali DALDAL
|
X
|
|
X
|
|
|
Burhan GÜNAYDIN
|
X
|
|
X
|
|
|
Muhterem ÖZKAN
|
X
|
|
X
|
|
|
Ayhan ÜNAL
|
X
|
|
X
|
|
|
Zekai BARAN
|
X
|
|
X
|
|
|
Davut ABUT
|
|
X
|
X
|
|
|
Murat İNCE
|
X
|
|
X
|
|
|
Murat BERBEROĞLU
|
X
|
|
X
|
|
|
Fahrettin TINAZ
|
X
|
|
X
|
|
|
Veysel GÜCÜYENER
|
X
|
|
X
|
|
|
Hüseyin ÇÖL
|
X
|
|
X
|
|
|
Mehmet ABACI
|
X
|
|
|
X
|
|
Ahmet KARAÖZ
|
X
|
|
X
|
|
|
Zeki CORAZOĞLU
|
X
|
|
X
|
|
|
Tacettin ZEYBEK
|
X
|
|
X
|
|
|
Seyfettin KARTALLIOĞLU
|
X
|
|
X
|
|
|
Durmuş KOÇ
|
X
|
|
X
|
|
|
Mehmet ÖZDEMİR
|
X
|
|
|
X
|
|
Erdal ATALAY
|
X
|
|
X
|
|
|
İsmail BULUT
|
X
|
|
|
X
|
|
Bedrettin KILIÇARSLAN
|
X
|
|
X
|
|
|
Hayrullah UÇAR
|
X
|
|
X
|
|
|
Mehmet ASLAN
|
X
|
|
X
|
|
|
Hidayet SARISİNOĞLU
|
X
|
|
X
|
|
|
Tacettin ÖZDEMİR
|
X
|
|
X
|
|
|
Sedat TÜRKAN
|
X
|
|
X
|
|
|
Mehmet BASMACI
|
X
|
|
X
|
|
|
İbrahim ÖZMEN
|
X
|
|
X
|
|
|
İlhami YAMAN
|
|
X
|
X
|
|
|
Nazmi YILDIZ
|
|
X
|
X
|
|
4.1.1.5. Birlik Meclisi Toplantılarına İlişkin Tespitler
Birlik meclis karar tutanakları; 6172 sayılı Kanunun 6. Maddesinin 12. fıkrası ve Çerçeve Ana Statü’nün 26. maddesi kapsamında nitelikli çoğunlukla alınması gereken kararlar ve Çerçeve Ana Statü’nün 23. 24. ve 25. maddeleri kapsamında belirlenen toplanma usulü, sadece meclisçe alınabilecek ve meclisçe yetki verilmesi üzerine hayata geçirilmesi mümkün olan kararlar göz önüne alınarak değerlendirilmiş olup aşağıdaki tespitlere varılmıştır.
- Hazirun tutulmuştur.
- Sulama ücret ve ceza tarifelerinin onaylanması gibi nitelikli çoğunluğun zorunlu olduğu kararlar oybirliği alınmıştır.
- Yıllık Faaliyet Raporu Toplantılarına Birlik Başkanınca başkanlık edilmiştir.
- Denetleme Kurulunca rapor hazırlanmadığı tespit edilmiştir.
- Kesinleşen meclis karar özetleri, birlik görev sahasına birliğin ilan panosuna asılmak suretiyle ilan edildiği Birlik Müdürünce ifade edilmiştir.
- 02.04.2015 ve 19.11.2015 tarihinde yapılmış olan Meclis Toplantısında alınan kararlar, DSİ 5. Bölge Müdürlüğüne yazılı olarak gönderilmiştir.
4.1.1.6.Ana Statü Madde 60 Gereği Birlikçe Çıkarılması Gereken Yönetmeliklere İlişkin Tespitler
Ana Statü madde 43, 44 ve 60. madde hükümlerine istinaden personel yönetmeliği, Mal Alım Satım Yönetmeliği, Bütçe Muhasebe Yönetmeliklerinin bulunduğu Birlik Müdürünce ifade edilmiştir.
4.1.1.7. Başkan Vekili Seçimine İlişkin Tespit:
Ana Statü Madde 38 gereği, başkan vekili olarak seçimi yapılmamıştır.
4.1.1.8.Yönetim Kurulu Üyeleri, Birlik Başkanı ve Denetim Kurulu Üyelerine Ödenmesi Gereken Huzur Haklarına İlişkin Tespitler
Bolu Ovası Sulama Birliği Meclisi’nin 21.09.2012 tarihli meclis toplantısı 2012/11 maddesi kapsamında huzur hakları hakkında alınan karar doğrultusunda, Birlik organlarının aldıkları ücretler ile ödenebilecek en yüksek ücretlere aşağıda yer verilmiştir.
|
Yıl
|
2015 Yılı Ödenebilecek En Yüksek Ücret
|
2015 Yılı Ödenen
|
||
|
|
01.01/30.06.2015
|
01.07-/31.12.2015
|
01.01/30.06.2015
|
01.07-31.12.2015
|
|
Birlik Başkanına Aylık Ödenen Huzur Hakkı
|
Brüt asgari ücretin 3 katı (1201,5 TLx3)
|
Brüt asgari ücretin 3 katı
(1273,50x3)
|
2.402,89
|
2.546,96
|
|
Yönetim Kurulu Üyelerine Aylık Ödenen Huzur Hakkı
|
Brüt asgari ücretin % 50’si (1201,5 TL /2)
|
Brüt asgari ücretin yarısı
|
50,00
|
50,00
|
|
Denetim Kurulu Üyelerine Yıllık Ödenen Huzur Hakkı
|
Senede bir sefer asgari ücret (1201 TL)
|
Senede bir sefer brüt asgari ücreti
|
|
50,00
|
Huzur hakkı ödemelerine ilişkin 21.09.2012 tarih ve 2012/11 sayılı Meclis Kararına istinaden İşletme ve Bakım dairesi Başkanlığı’nın 08/12/2015 tarih ve 811236 sayılı yazısı eki Gelir İdaresi Başkanlığı’nın görüş yazısı dikkate alınarak yasal kesintiler yapılmıştır.
Birlik Yönetim Kurulunun Birlik Ana Statünün 33’üncü maddesi gereği, her ay en az iki defa olmak üzere toplanması gerekmektedir. Bolu Ovası Sulama Birliği Yönetim Kurulu, 2015 yılında ayda iki kez toplantı yaptığı en son toplantı tarihinin 30.12.2015 olduğu tespit edilmiştir.
Birlik Yönetim Kurulunun 2015 yılında yaptığı toplantılar incelendiğinde, toplantı nisabı ve karar yeter sayısının Birlik Ana Statüsü’ne uygun olduğu ve kurul kararlarının deftere işlendiği görülmüştür.
Birlik Ana Statüsü’nün 35’inci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi uyarınca birlik denetim kurulunun, başkan ve yönetim kurulunun görevlerini mevzuata uygun olarak yürütüp yürütmediğini, yapılan harcamaların meclis ve yönetim kurulu kararları ile mevzuata uygun olup olmadığını birlik meclisi adına denetleyerek rapor hazırlamak ve birlik meclisine sunmak olduğu belirtilmiştir.
Yapılan incelemede Birlik Denetim Kurulunun Birlik denetim kurulu meclis olağan toplantılarından bir hafta önce toplanarak birlik bütçesini onayladığı görülmüştür.
4.1.4. Birlik Teşkilatına İlişkin Tespitler
6172 sayılı Kanun’un 14, Birlik Ana Statüsü’nün 43. ve 44. maddelerine göre birlik teşkilatlanması ve personel istihdam şekli incelenmiştir.
Sulama Birliğinin personel yapısına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
|
SSıra No
|
Adı-Soyadı
|
Görevi
|
Öğrenim Düzeyi / Mezun Olduğu Bölüm
|
Sayısı
|
Hizmet Süresi
|
|
Ekrem YILMAZ
|
Birlik Müdürü
|
MYO/Muhasebe
|
1
|
14
|
|
|
|
Ekrem YILMAZ
|
Birlik Saymanı
|
Birlik Müdürü tarafından yürütülüyor.
|
||
|
|
Mesut CAVAÇ
|
Tahsildar
|
Ticaret Lisesi
|
1
|
13
|
|
|
Taner ÖZER
|
Operatör
|
Lise
|
1
|
3
|
|
|
Murat YILMAZ
|
Operatör
|
Lise
|
1
|
12
|
- Birlik saymanı ve Birlik Müdürlüğünü aynı kişi yapmaktadır.
- Birlik personel yapısı, çeşitli sebeplerden dolayı işletme talimatında belirlenen sayı ve nitelikte personel istihdamında yetersiz kaldığı görülmüştür.
- Birlik çalışanlarının İş Sağlığı Güvenliği Eğitimi aldığı tespit edilmiştir.
- 2015 yılı içerisinde birliğe yeni personel alımı yapılmadığı tespit edilmiştir.
4.1.5. Birlik Bütçesi ve Birlikten Olan Kurum Alacaklarına İlişkin Tespitler
4.1.5.A. 2015 Yılı Bütçesi Genel Bilgi:
Sulama Birliğinin 2015 Yılı bütçesi 20.01.2015 tarihinde Bölge Müdürü tarafından onaylanmıştır. 2015 Yılı Kesin hesapları ise 05.04.2016 tarihinde olağan meclis toplantısında, Birlik Meclisince onaylanmıştır. Meclis onayına sunulan bir çalışma programı bulunmamakta olup kesin hesaplar meclise sunularak nisan ayı içerisinde meclisçe kabul edildiği belirlenmiştir. Kesin hesapların bir örneği DSİ 53. Şube Müdürlüğüne gönderildiği meclisçe onaylanan bütçe ile DSİ Bölge Müdürünce onaylanan bütçe arasında uyumsuzluk bulunmadığı tespit edilmiştir.
4.1.5.B. Birlik Bütçesi Gerçekleşmeleri, Bakım Onarım Giderleri ve Personel Giderleri Konusundaki Tespitler
2015 Yılı Bütçesinin Gerçekleşme Oranları
|
Onaylanan Toplam Bütçe
|
Gerçekleşen
Gelir Bütçesi |
Gelir Bütçesinin Gerçekleşme Oranı (%)
|
Gerçekleşen
Gider Bütçesi |
Gider Bütçesinin Gerçekleşme Oranı (%)
|
Gerçekleşen Gelir-Gider Bütçesi Arasındaki Fark
|
|
890 000
|
685 741
|
76
|
808 012
|
90,78
|
81 988,01
|
Yılı bütçe gerçekleşmeleri incelendiğinde personel giderlerinin yasal sınırın içinde olduğu tespit edilmiştir.
Bolu Ovası Birliği Bakım –Onarım Bütçesi Giderleri aşağıdaki gibidir:
Yılı bütçelerinde yer verilen bakım onarım ödeneğinde muayene keşif raporlarında belirlenen tutarların dikkate alınmadığı tespit edilmiştir.
Yapılan bakım onarım faaliyetlerini birliğin hizmet alımının yanı sıra ağırlıklı olarak kendi imkânlarıyla yürüttüğü tespit edilmiştir.
Sulama Birliği 2015 yılı bakım onarım bütçesi gerçekleşmesi aşağıdaki tabloda verilmiştir.
|
|
Tutar
|
|
Tahsil Edilen Su Kullanım Hizmet Bedeli
|
474 217
|
|
Tahsil Edilen Para Cezası
|
52 965_
|
|
Tahsil Edilen Katılım Payı
|
228_
|
|
Tahsil Edilen Gecikme Zammı
|
_
|
|
TOPLAM
|
527 410
|
|
Gerçekleştirilen Bakım Onarım Gideri
|
216 390
|
|
Yatırım Bedeli Geri Ödemesi
|
_
|
|
TOPLAM
|
216 390
|
|
Yapılan Bakım Onarım Giderlerinin Tahsil Edilen Teşebbüs Gelirlerine Oranı %
|
41
|
|
Yılı Bütçesinde Yer Alan Bakım Onarım Ödeneği
|
287 500
|
|
Yapılan Bakım Onarım Giderinin Yılı Bütçesinde Ayrılan Bakım Onarım Ödeneğine Oranı (Bakım onarım ödeneğinin kullanılma oranı) %
|
75
|
4.1.5.C. Sulama Birliğinden Olan DSİ Alacaklarına İlişkin Tespitler
5. Bölge Müdürlüğü Strateji Şube Müdürlüğünden alınan bilgilere göre Birliğin DSİ Genel Müdürlüğü’ne 68 872.21 TL tutarında DSİ Genel Müdürlüğü’ne borcu bulunmaktadır.
Sulama Birliği’nin sorumluluğunda bulunan P1 ve P2 istasyonlarına 2007 ve 2012 yıllarında meydana gelen hırsızlık olayları sonucu oluşan hasarın DSİ tarafından giderilmesine için başvurular yapılmış ve yapılan harcamanın 5 taksit halinde DSİ ye geri ödenmesine dair BAK-ONAR II kapsamında ayrı ayrı iki protokol imzalanmıştır.
2007 yılında yapılan harcama tutarı 23 919.00 TL olup, 2008 yılında geri ödemesi başlamış olup, bunun 4 783,80 TL’si ödenmiş olup, 19 135,20 TL’si ödenmediği,
2012 yılında yapılan harcamanın tutarı 49 737,01 TL olup, geri ödemesi 2013 yılında başlamış ancak bu borca dair herhangi bir ödeme yapılmadığı tespit edilmiştir.
4.1.6. Sulama Birliğinin Ekonomik Durumuna İlişkin Tespitler
4.1.6.A. Birliğin Tahakkuk/ Tahsilat Durumuna İlişkin Tespitler
Sulama Birliğinin tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmeyen alacaklarının durumuna aşağıda yer verilmiştir.
Mükellef Alacak Listesine göre birliğin 13.10.2016 tarihi itibari ile alacak faizi dâhil 2015 yılı için 259 361,99 -TL toplam alacağının olduğu, tespit edilmiştir.
Su kullanım hizmet bedeli tahakkuk/tahsilat oranının 2015 yılında % 76 olarak gerçekleştiği ilgili yıl Bütçe Gelir Kesin Hesaplarının incelenmesi sonucunda tespit edilmiştir. Birlik alacaklarına gecikme faizi işletmektedir.
4.1.6.B. Birlik Gelirlerinin Yönetilmesine İlişkin Tespitler
Birliğin mevzuat kapsamında elde etmesi gereken gelirlerinin gerçekleşme durumu aşağıda maddeler halinde sıralanmıştır:
4.1.6.B.1.Katılım Paylarına İlişkin Tespitler
Birlik Ana Statüsünde belirlenen katılım payı tutarı 17 TL’dir. 6172 Sayılı Kanuna geçişten sonra yeni üye kaydı yapıldığı ve katılım payı tahsil edildiği Birlik Müdürü tarafından ifade edilmiştir.
4.1.6.B.2.Ceza Tarifelerine İlişkin Tespitler
Birlik meclisince belirlenmiş ceza tarifesinin olduğu Birlik Müdürünce ifade edilmiştir.
İdari para cezaları belirlenmesine rağmen kesin hesapların kontrolünde işletilen bir ceza olmadığı tespit edilmiştir.
4.1.6.B.3.Üye Olmayanlara Farklı Fiyat Uygulamasına İlişkin Tespitler
Sulama birliğinin üye olmayan su kullanıcılarına farklı fiyat uygulamasını hayata geçirdiği tespit edilmiş olup su kullanıcılarına ilişkin sayısal tespitler aşağıda yer verildiği gibidir.
|
Mükellef Sayısı
|
Birlik Üye Sayısı
|
Üyelerin Katılım payı Ödedikleri Alan (da)
|
Üye Olmayan Su Kullanıcısı Sayısı
|
Üyelik
Durumu %
|
|
4871
|
943
|
2060,49
|
770
|
19,35
|
4.1.6.C. Birliğin Borçlarına İlişkin Tespitler:
Birliğin personeline ve kamu kurumlarına olan borç bilgileri aşağıdaki tabloda yer verildiği gibidir,
|
Personele Maaş/Ücret Borcu
|
SGK Prim Borcu
|
Enerji Borcu Anapara
|
Enerji Borcu ceza+ faiz
|
Diğer Borçlar
|
|
Borcu yok
|
Borcu yok
|
Borcu yok
|
Borcu yok
|
68 872.21
|
Sulama birliğinin toplam 68 872.21 TL tutarında DSİ Genel Müdürlüğü’ne borcu bulunmaktadır.
Sulama Birliği’nin sorumluluğunda bulunan P1 ve P2 istasyonlarına 2007 ve 2012 yıllarında meydana gelen hırsızlık olayları sonucu oluşan hasarın DSİ tarafından giderilmesi için başvurular yapılmış ve yapılan harcamanın taksitler halinde DSİ ye geri ödenmesine dair BAK-ONAR II kapsamında ayrı ayrı iki protokol imzalanmıştır.
2007 yılında yapılan harcama tutarı 23 919.00 TL olup, bunun 4 783,80 TL’si ödenmiş olup, 19 135,20 TL’si ödenmediği,
2012 yılında yapılan harcamanın tutarı 49 737,01 TL olup, bu borca dair herhangi bir ödeme yapılmadığı tespit edilmiştir.
4.1.7. Su Kullanım Hizmet Bedeline İlişkin Tespitler
Birlik meclisince 18.11.2014 tarih 7 nolu meclis toplantısında onaylanan 2015 yılı Su Kullanım Hizmet bedelleri aşağıdaki tabloda yer verildiği gibidir,
|
Bitki Çeşidi
|
Bakanlar Kurulu Tarafından Belirlenen Tarife (TL/da
Grup 2 ) |
Birlik Meclisince
Belirlenen Tarife (Tl/da) |
Birlik Meclisince
Uygulanan İndirimler |
Üye
Olanlara Varsa Uygulanan İndirim
|
Üye
Olmayanlara Uygulanan Ceza Miktarı |
|||
|
Cazibe
|
Pompaj
|
Cazibe
|
Pompaj
|
Cazibe
|
Pompaj
|
|||
|
Şeker pancarı
|
23.30
|
29,40
|
39,00
|
70,00
|
|
Uygulanmıyor
|
% 20 zamlı
|
|
|
Yem bitkileri
|
20,10
|
20,90
|
39,00
|
70,00
|
|
|
Uygulanmıyor
|
% 20 zamlı
|
|
Mısır
|
17,50
|
26,20
|
39,00
|
70,00
|
|
|
Uygulanmıyor
|
% 20 zamlı
|
|
Patates
|
17,50
|
19,00
|
39,00
|
70,00
|
|
|
Uygulanmıyor
|
% 20 zamlı
|
|
Sebze
|
22,00
|
27,50
|
50,00
|
85,00
|
|
|
Uygulanmıyor
|
% 20 zamlı
|
|
Meyve Bahçesi
|
23,30
|
29,40
|
55,00
|
95,00
|
|
|
Uygulanmıyor
|
% 20 zamlı
|
4.1.7.A. Su Kullanım Hizmet Bedeli Onaylarında Nitelikli Çoğunluğun Sağlanıp Sağlanmadığına İlişkin Tespitler
2015 yılı su kullanım hizmet bedellerinin üye sayısının salt çoğunluğuyla kabul edildiği tespit edilmiştir.
4.1.7.B. Hizmet Bedellerinin Bakanlar Kurulu Kararlarında Yer Verilen İndirim ve Uygulamalara Uygun Olup Olmadığına İlişkin Tespitler
2015 yılına ait Su Kullanım Hizmet bedelinde kullanılan tarifelere ait toplam ürün bazında tahakkuklarını gösteren “DSİ’ce İşletilen Sulamalarda Sulanan Alanlar ve Çeşitleri” (25 No’ lu Form) formu ve tahakkuk cetvelleri ve tahsilatlarda yer verilen fiyatlandırmalarla uyumlu olduğu tespit edilmiştir.
Şebeke dışı sulanan alan bulunmadığı Birlik Müdürünce beyan edilmiştir.
Sulama Birliği tarafından tutulan defterlere ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
|
Defterin Türü
|
Defter Tutuluyor mu? (E/H)
|
Bilgisayar Ortamında Tutuluyor mu? (E/H)
|
Açıklama
|
|
Meclis Karar Defteri
|
E
|
E
|
El yazısı
|
|
Yönetim Kurulu Karar Defteri
|
E
|
E
|
El yazısı
|
|
Gelen ve Giden Evrak Kayıt Defteri
|
E
|
H
|
El yazısı
|
|
Sulayıcı ve Kullanıcı Kayıt Defteri
|
H
|
H
|
|
|
Defter-i Kebir (Büyük Defter)
|
H
|
E
|
Bilgisayar çıktısı/dosya
|
|
Yevmiye Defteri
|
H
|
E
|
Bilgisayar çıktısı/dosya
|
|
Envanter Defteri
|
H
|
E
|
Bilgisayar çıktısı/dosya
|
|
Kasa Defteri
|
H
|
E
|
Bilgisayar çıktısı/dosya
|
|
Demirbaş Defteri
|
H
|
E
|
Bilgisayar çıktısı/dosya
|
|
Banka Defteri
|
H
|
E
|
Bilgisayar çıktısı/dosya
|
4.1.9.1.Su Kullanıcılarına İlişkin Tespitler
Birlik tüm su kullanıcıları ile sözleşme imzalamaktadır. Beyanname vermeyen su kullanıcılarına ise ceza uygulaması mevcuttur. Birliğin su kullanıcılarına ilişkin genel sayısal bilgileri aşağıdaki tabloda yer verildiği gibidir:
|
Birlik Üye Sayısı
|
943
|
|
Birliğe Üye Olmayan Sulayıcı Sayısı
|
770
|
|
Toplam Sulayıcı Sayısı
|
4871
|
|
Beyanname Toplanan Mükellef Sayısı
|
920
|
|
Beyanname Toplanma Oranı (% )
|
51
|
|
Birliğe Üye Olan Sulayıcıların Toplam Arazi Miktarı (ha)
(Birlik sahası içerisindeki)
|
2060,49
|
|
Birliğe Üye Olmayan Sulayıcıların Toplam Arazi Miktarı (ha)
(Birlik sahası içerisindeki)
|
6539,51
|
4.1.9.2. 2015 Yılı Sulama Birliğinin Hizmet Alanı İçerisinde Bitki Deseni Dağılımı
2015 Yılı Sulama Birliğinin Hizmet Alanı İçerisinde Bitki Deseni Dağılımı aşağıdaki gibidir.
|
Ürün
|
Ekim Alanı (da)
|
1. Ürün Ekiliş Oranı (%)
|
2. Ürün Ekim Alanı (da)
|
2. Ürün Ekiliş Oranı (%)
|
|
|
1
|
Patates
|
|
80,5
|
_
|
_
|
|
2
|
Mısır (Slajlık)
|
|
14,5
|
_
|
_
|
|
3
|
Sebze
|
|
1,8
|
_
|
_
|
|
4
|
Tohumluk Pancar
|
|
1,8
|
_
|
_
|
|
5
|
Diğer( Yonca,Kavak, Meyve)
|
|
1,4
|
_
|
_
|
4.1.9.3. Şebeke Dışı Sulanan Alana İlişkin Tespitler
Şebeke dışı sulama olmadığı Birlik Müdürünce ifade edilmiştir.
4.1.9.4. Sulama Mevsimi Öncesi, Esnasında ve Sonrasında Yapılması Gereken Hususlara İlişkin Tespitler
Birlik tarafından sulama sezonu öncesi toplanan beyannameler de göz önüne alınarak Genel Sulama Planı hazırlanmaktadır. Birlikle Bölge Müdürlüğü arasında 2015 yılında sulama sezonu başlamadan önce, genel sulama planlaması çerçevesinde su kullanım protokolü imzalanmıştır.
Birlik tarafından yazılı su dağıtım planlaması yapılmaktadır. Birlik tarafından DSİ Sulama Tesisleri İşletme Talimatı ve Planlı Su Dağıtım Rehberi Kapsamında tutulması ve hazırlanması gereken evraklar tanzim edilmektedir. Mesaha işlemleri DSİ talimat ve düzenlemelerine uygun olarak yapılmaktadır.
Su kullanım protokolü sulama sezonu başlamadan önce imzalanmış olup su dağıtım programı yapılarak, su dağıtım kayıt cetvellerinin tutulduğu belirlenmiştir.
Şebekeye alınan su miktarı ölçüldüğü, planlı su dağıtım uygulama raporu hazırlandığı, mesaha çalışması yapılarak, ilan edildiği belirlenmiştir.
4.1.9.5.Sulama Sisteminin Performans Göstergelerine ve Sulama Yöntemine İlişkin Tespitler
Sulama Birliğinin sulama yönünden 2015 yılına ait performans göstergeleri aşağıdaki gibidir.
|
|
Sulamaya Açılan Alan (ha)
|
Sulanan Alan (ha)
|
Sulama Oranı (%)
|
Şebekeye Alınan Su (hm3)
|
Hektara Kullanılan Su (m3/ha)
|
Sulama Randımanı (%)
|
İhtiyacın Karşılanma Oranı
|
|
2012 Yılı Sulama Değerleri
|
8 550
|
1 721
|
20,00
|
16 100
|
9 368
|
27
|
2,00
|
|
2013Yılı Sulama Değerleri
|
8 550
|
1 377
|
16,10
|
17 900
|
12 998
|
19
|
2,00
|
|
2014 Yılı Sulama Değerleri
|
8 550
|
1 777
|
21
|
12 192
|
8 855
|
28
|
2,90
|
|
2015 Yılı Sulama Değerleri
|
8 550
|
1791
|
21
|
12 445
|
|
32,808
|
1,554
|
Sulama randımanı düşüktür. Kanalların açık ve kaplamalı kanal olması bitkinin su ihtiyacının yeterince karşılanamamasına sebep olmuştur.
Sulama oranı düşük olma sebepleri Birlik Müdürünce; “bakım onarım yetersizliği nedeniyle su kayıpları fazla olduğu, sulama şebekesi içerisinde ağırlıklı olarak hububat ve patates ekimi yapıldığı ancak bölgenin yağışlı olması sebebiyle hububatın şebekeden sulanmadığı, sulama sahası içerisinde yerleşim yerlerinin fazlalaşması” şeklinde ifade edilmiştir.
Birliğin sulama yöntemi olarak cazibe ve pompaj sulama yapıldığı ve şebekeye 12 445 308 m3 su aldığı tespit edilmiştir. (2015 yılında yaklaşık 1790,82 ha alanda sulama yapılmış)
4.1.9.6. Ölçü Tesislerine İlişkin Tespitler:
Tesis Tanıtım Föyü’ ne göre, sağ ve sol sahilde ölçü eşelleri bulunmaktadır.
4.1.9.7. Tabansuyu Gözlemine İlişkin Çalışmalar ve Konuyla İlgili İşletme Sahası İncelemesi Esnasında Yapılan Tespitler
Tabansuyu gözleminin yürütüldüğü 38 adet gözlem kuyusunun bulunmaktadır. Ancak bu kuyulardan 13 adedi çevre halkı tarafından tahrip edilmiş olup, 25 adet kuyuda aylık taban suyu ölçümleri yapılmaktadır.
4.2.1.8. Uyarı ve İkaz İşaretlerine İlişkin Tespitler
Sulama şebekesinde yeterli sayıda uyarı ve ikaz levha ve işaretleri bulunmaktadır.
4.1.9.8. Pompa İstasyonlarının Bakım Durumuna İlişkin Tespitler
Sulama sahasında 5 adet aktif 2 adet pasif toplam 7 adet pompa bulunmaktadır. Çalıştırılamayan 2 adet pompanın vana sistemlerinin eski olması ve üretiminin bulunmaması nedeniyle çalıştırılamadığı Birlik Müdürünce ifade edilmiştir. Pompaların bakım onarımının düzenli olarak yapıldığı, pompa tesisinin dış şartlara ve müdahalelere karşı korunaklı hale getirildiği, güvenliğinin özel bir firma tarafından montajı yapılan kameralı ve alarm sistemiyle sağlandığı belirlenmiştir. 2015 yılında pompalar 67550 KWh enerji tüketmişlerdir. Pompaların enerji borcu bulunmamaktadır.
4.1.10 Bakım ve Onarım Faaliyetlerine İlişkin Tespitler
3.1.10.1. Muayene Raporları ve Gerçekleştirilen Bakım Onarımlara İlişkin Tespitler
Birlik araç-makine parkı, malzeme stok durumu, bakım onarım faaliyetlerini yürütmek için yeterli olduğu tespit edilmiştir.
Birlik kendi imkânları ile bakım-onarım faaliyetini yürütmektedir.
4.1.10.2 Bak- Onar / Tesislerin Yenileme İhtiyacı
Sulama projesi dahilinde ki kanallarda bakım onarım ihtiyacı had safhadadır. Kanal betonlarında ki bozulmalar sonucu su kayıplarının fazla olması nedeniyle harcanan su miktarı da yüksek olmaktadır. Sulama sahası içerisinde yerleşim yerlerinin fazlalaşması da sulamayı olumsuz etkileyen bir faktör olmaktadır. Bolu Ovası Sulama Birliği’nin sulama sistemlerinin kapalı sulama projesi şeklinde yenilenmesi ile ilgili talebi bulunmaktadır. Söz konusu talep DSİ Genel Müdürlüğü’ne iletilmiş olup, çalışmalar devam etmektedir.
4.2.1. Bütçe Ve Kesin Hesaplar
Birliğin, 2014 Yılı Bütçe ve Kesin Hesaplarına ilişkin bilgiler şu şekildedir:
|
2014 Yılı Bütçesinde Öngörülen
|
2014 Kesin Hesabında Gerçekleşen
|
||
|
Gelirler
|
Giderler
|
Gelirler
|
Giderler
|
|
847.000
|
847.000
|
653.918,27
|
542.144,37
|
2015 Yılı Bütçe ve Kesin Hesaplarına ilişkin bilgiler şu şekildedir:
|
2015 Yılı Bütçesinde Öngörülen
|
2015 Kesin Hesabında Gerçekleşen
|
||
|
Gelirler
|
Giderler
|
Gelirler
|
Giderler
|
|
890.000
|
890.000
|
683.252,71
|
808.011,99
|
2015 Yılı Giderler ve Gelirlerin Dağılımı şu şekildedir:
|
Giderlerin Dağılımı
|
Gelirlerin Dağılımı
|
||
|
Personel Giderleri
|
287.931,15
|
Teşebbüs Mülkiyet Gelirleri
|
473.338,33
|
|
Mal ve Hizmet Alımları
|
279.322,52
|
Diğer Gelirler
|
209.914,38
|
|
Sermaye Giderleri
|
187.789,18
|
|
|
|
SGK Primi
|
52.969,14
|
|
|
|
Toplam
|
808.011,99
|
Toplam
|
683.252,71
|
2016 Yılı Bütçe ve Kesin Hesaplarına ilişkin bilgiler şu şekildedir:
|
2016 Yılı Bütçesinde Öngörülen
|
|
|
Gelirler
|
Giderler
|
|
925.600
|
925.600
|
4.2.2. Tahsilat İşlemleri
Bolu Ovası Sulama Birliğinin 2015 yılındaki gelirleri; Gölköy’den sağlanan gelirleri birlik üyelerinden sağlana gelirleri, faiz gelirleri, zamanında ödenmeyen gelirlere ilişkin ceza gelirlerinden oluşmaktadır. Tahsilatın esas itibarıyla birlikçe bastırılan tahsilat makbuzu ile yapıldığı ve teslimat müzekkereleri ile bankaya yatırıldığı görülmüştür. Banka kredi kartları vasıtasıyla da tahsilat yapılmıştır.
2015 yılı tahsilat, tahsilat makbuzları ve kredi kartı fişlerinde yazılı tutarların tahsilat bordolarında kayıtlı tutarlarla karşılaştırılarak toplamlarının alınması, bu toplamların bankaya yatırılan tutarları gösteren teslimat müzekkereleri ile ve bunlarında banka defteri kayıtlarıyla karşılaştırılması suretiyle denetlenmiştir. Birliğin 2015 yılı gelirlerinin 683.252,71 olduğu görülmüştür.
4.2.3 Sarfiyat İşlemleri
Birliğin sarfiyatıyla ilgili olarak ödeme emri belgeleri ekli gider belgeleriyle birlikte incelenmiş herhangi bir usulsüzlük veya hataya rastlanılmamıştır.
5. DEĞERLENDİRME
Bolu Ovası Sulama Birliğinde yapılan idari denetim sonucunda; Bolu Ovası Sulamasının sulama sahası 8550 ha’dır. 2015 yılında sulama birliğinin sulama yapmış olduğu alan 1791 ha olarak tespit edilmiştir. Buna göre sulama oranı % 21 olarak gerçekleşmiştir. Türkiye ortalaması % 64 olup, bu oranda kritik eşik % 30 olarak kabul edilmektedir. Buna göre Bolu Ovası Sulamasının sulama oranı, kritik eşiğin altında olup, bu oranın ilk aşamada % 30 değerinin üzerine çıkarılması, ve Türkiye ortalamasının yakalanması hedeflenmelidir. Bu oranlara erişmede yaşanan sorunların çözümüne yönelik gerekli adımların bir an önce atılması, sulamanın geleceği ile ilgili önem arz etmektedir.
Sulama ücret ve ceza tarifelerinin onaylanması gibi nitelikli çoğunluğun zorunlu olduğu kararlarda kararların oybirliği ile alındığı belirlenmiştir.
Yıllık faaliyet raporu toplantılarına birlik başkanının başkanlık ettiği, gündemin posta yoluyla meclis üyelerine gönderildiği, kesinleşen meclis karar özetlerinin ise birlik görev sahasına birliğin ilan panosuna asıldığı, alınan kararların ise DSİ 5. Bölge Müdürlüğüne yazılı olarak gönderildiği tespit edilmiştir.
Birlik başkanına verilen huzur hakkı; asgari ücret tespit komisyonu tarafından belirlenen brüt asgari ücretin iki katı net olarak ödenecek şekilde belirlenmiştir. Huzur hakkı ödemelerine ilişkin İşletme ve Bakım Dairesi Başkanlığı’nın 08/12/2015 tarih ve 811236 sayılı yazısı eki gelir idaresi başkanlığının görüş yazısı dikkate alınarak yasal kesintiler yapılmıştır.
Birlik Yönetim Kurulunun Birlik Ana Statünün 33’üncü maddesi gereği her ay en az iki defa olmak üzere toplanması gerekmektedir. Bolu Ovası Sulama Birliği Yönetim Kurulu 2015 yılında ayda iki kez toplanarak 24 adet karar almıştır. Birlik Yönetim Kurulunun 2015 yılında yaptığı toplantılar incelendiğinde, toplantı nisabı ve karar yeter sayısının Birlik Ana Statüsü’ne uygun olduğu ve kurul kararlarının deftere işlendiği görülmüştür.
Birlik Ana Statüsü’nün 35’inci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi uyarınca birlik denetim kurulunun, başkan ve yönetim kurulunun görevlerini mevzuata uygun olarak yürütüp yürütmediğini, yapılan harcamaların meclis ve yönetim kurulu kararları ile mevzuata uygun olup olmadığını birlik meclisi adına denetleyerek rapor hazırlamak ve birlik meclisine sunmak olduğu belirtilmiştir.
Birlik Denetim Kurulu’nun, Meclis olağan toplantılarından bir hafta önce toplandığı ve buna ilişkin düzenlemesi gerekli denetim raporlarını hazırladığı tespit edilmiştir.
Sulama Birliğinin 2015 Yılı bütçesi 20.01.2015 tarihinde Bölge Müdürü tarafından onaylanmıştır. 2015 Yılı Kesin hesapları ise 05.04.2016 tarihinde Birlik Meclisince onaylanmıştır.
Bakım onarım giderinin % 32,30 oranında gerçekleştiği tespit edilmiştir. Yapılan bakım onarım faaliyetlerini birliğin hizmet alımının yanı sıra ağırlıklı olarak kendi imkânlarıyla yürüttüğü tespit edilmiştir.
Mükellef Alacak Listesine göre birliğin geçmiş yıllar dahil alacak miktarı 01.11.2016 tarihi itibari ile alacak faizi dâhil 977 519,00 TL toplam alacağının olduğu, 2015 yılı alacağının da 259 361,99 TL olduğu, borçların yapılandırma kapsamına alınmadığı tespit edilmiştir. İcra işlemi başlatılan mükellef sayısının 240 olduğu tespit edilmiştir.
Su kullanım hizmet bedeli tahakkuk/tahsilat oranının 2015 yılında % 76 olarak gerçekleştiği ilgili yıl Bütçe Gelir Kesin Hesaplarının incelenmesi sonucunda tespit edilmiştir.
Tahakkuk/tahsilat oranının arttırılmasına yönelik birlik müdürü, “Tarım İl Müdürlüğünden alınan ÇKS lerde Sulama Birliğinden borcu yoktur evrağı alınmasının şart koşulması halinde, Birlik Tahsilatları yükselecektir. Ayrıca çiftçilerin yetiştirmiş olduğu ürünlerin piyasa değerlerinin düşük olması, çiftçinin su kullanım hizmet bedeli ödemelerinde sıkıntıya düşürmektedir.” şeklinde beyanda bulunmuştur.
Birlik; yılı tahakkuk/tahsilat oranlarını yükseltmeli ve alacaklar etkin şekilde takip edilmelidir. Birlik alacaklarına gecikme faizi işletilmektedir. DSİ Genel Müdürlüğü’ne BAK-ONARII kapsamında borçlanan meblağın bütçede yer alması ve zamanı geçmiş ödemelerin yapılması gerekmektedir.
Bolu Ovası Sulama Birliğinin 2015 yılı hesapları üzerinde yapılan incelemeler sonucunda ise tespiti ve tenkiti gerektiren hususlar yukarıda başlıklar halinde belirtilmiştir.
6. SONUÇ
2015 yılına ait Bolu Ovası Sulama Birliği’nin, idari denetimine ait tüm tespitler ve bu tespitlerle ilgili açıklamaları içeren iş bu denetim raporu 3 takım hazırlanarak imza altına alınmıştır 19/12/2016.
